夏雨连绵，秋风送爽，伴随着秋的脚步，经发集团外抓发展、内重监督，目前第二季度审计工作已全面开始。
按照预定计划，徐州彭城联合会计师事务所已完成电子账务的初步审核，并于2020年8月10日进场对重点问题进行深入核查。为规范企业财务制度及内控管理，结合之前审计情况，二季度审计将在以下方面进一步完善：1、针对2019年度国有企业审计结果和2020年第一季度审计报告中指出的问题进行回头看，重点关注所存在问题的整改落实情况；2、加强审计标准约束，体现审计重点事项和报表的关联度审查，由点及面，着重关注往来账的账龄分析、供应商对账情况，关注收付款项的真实性、可收回性；对无形资产、固定资产，按审计程序核查相关权证，确保真实有效；关注实收资本的出资与投资一致性。3、凭证核查方面，关注发票的合理合规性、报销手续的完备性、附件的完整性、财务核算的准确性，以及时发现问题并解决问题。
本次审计预计将在八月中下旬完成现场核查工作，争取于八月底完成审计问题事项清单初稿，通过成果的尽快出具，实现相关部门和子公司问题事项高效整改、快速响应的目标。
（审计风控部 高雪强）
